Информационная прозрачность ПИФов

Следствием жесткого контроля со стороны государства является прозрачность деятельности управляющих компаний.

Согласно Положению ФСФР «О требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации», УК обязаны регулярно публиковать в печатных и электронных СМИ информацию о деятельности управляемых ими ПИФов. В частности, закон обязывает управляющие компании открытых ПИФов ежедневно публиковать информацию о стоимости чистых активов и расчетной стоимости инвестиционного пая. Управляющие компании интервальных и закрытых ПИФов должны определять СЧА и стоимость пая ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца.

Опубликованию в Интернет подлежат следующие сведения:

• стоимость чистых активов и расчетная стоимость инвестиционного пая, а также дата, по состоянию на которую они определены;
• стоимость чистых активов и расчетная стоимость инвестиционного пая на предшествующую дату их определения, а также указание на эту дату;
• процентное изменение стоимости чистых активов и расчетной стоимости инвестиционного пая по сравнению со стоимостью чистых активов и расчетной стоимостью инвестиционного пая на предшествующую дату их определения.

Кроме того, по закону, управляющие компании ПИФов обязаны ежеквартально публиковать в сети Интернет:

• справку о стоимости активов ПИФа и приложение к ней, составленные на последний рабочий день календарного квартала;
• справку о стоимости чистых активов ПИФа и приложение к ней, составленные на последний рабочий день календарного квартала;
• отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, составленный на последний рабочий день календарного квартала;
• квартальный бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Вся эта отчетность должна быть доступна в сети Интернет в течение 3 месяцев с даты ее опубликования.

Ежегодно управляющие компании ПИФов обязаны публиковать:

• баланс имущества, составляющего ПИФ, составленный на последний рабочий день календарного года;
• годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках управляющей компании ПИФа;
• заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего ПИФ, и операций с этим имуществом;
• отчет о вознаграждении управляющей компании ПИФа и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

Ежегодная отчетность должна быть доступна в сети Интернет в течение 1 года с даты ее опубликования.

Все виды отчетности управляющих компаний, а также порядок ее предоставления прописаны в Положении ФСФР «О требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации».

Таким образом, инвестор имеет возможность регулярного доступа к информации о стоимости принадлежащих ему паев, о результатах работы управляющей компании, о структуре портфеля ПИФа и т.д.